ลดหย่อนภาษีด้วยประกันชีวิต ทำยังไง ได้เท่าไหร่?

ช่วงปลายปีทีไร หลายคนเริ่มมองหาตัวช่วยลดหย่อนภาษี และ "ประกันชีวิต" ก็เป็นหนึ่งในตัวเลือกยอดนิยม เพราะนอกจากได้ความคุ้มครองแล้ว ยังนำเบี้ยไปลดหย่อนภาษีได้ด้วย บทความนี้สรุปหลักการสำคัญที่ควรรู้ก่อนนำไปใช้สิทธิจริง

ลดหย่อนได้เท่าไหร่

เบี้ยประกันชีวิตสามารถนำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ สูงสุด 100,000 บาทต่อปี ตามกฎเกณฑ์ของกรมสรรพากร โดยเป็นวงเงินที่ใช้ร่วมกับเบี้ยประกันสุขภาพด้วย (ไม่ใช่แยกกันคนละ 100,000 บาท)

เงื่อนไขสำคัญที่ต้องรู้

1. กรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี

นี่คือเงื่อนไขที่พลาดกันบ่อยที่สุด ประกันชีวิตที่จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ต้องมีระยะเวลาความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ประกันชีวิตระยะสั้นบางแบบจึงอาจไม่เข้าเงื่อนไขนี้

2. ต้องถือกรมธรรม์จนครบระยะเวลาที่กำหนด

หากกรมธรรม์สิ้นผลบังคับก่อนครบ 10 ปี (เช่น ยกเลิกกลางคัน หรือเวนคืนก่อนกำหนด) หรือไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร ท่านอาจถูกเรียกคืนภาษีที่เคยใช้สิทธิไปแล้ว

3. ต้องมีหลักฐานการชำระเบี้ยประกันภัย

บริษัทประกันจะออกหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันภัยให้ในแต่ละปี ซึ่งต้องเก็บไว้เป็นหลักฐานประกอบการยื่นภาษี

ตัวอย่างการคำนวณ (แบบง่าย)

*ตัวอย่างนี้เป็นการอธิบายหลักการเบื้องต้นเท่านั้น จำนวนภาษีที่ประหยัดได้จริงขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละบุคคล

เบี้ยประกันสุขภาพก็ลดหย่อนได้เหมือนกัน

นอกจากประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพก็สามารถนำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน โดยรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกินวงเงินที่กรมสรรพากรกำหนดในแต่ละปี

สรุป

ประกันชีวิตเป็นเครื่องมือลดหย่อนภาษีที่ให้ประโยชน์ 2 ต่อ คือช่วยประหยัดภาษีในปีนั้น และยังได้ความคุ้มครองชีวิตหรือเงินออมไปพร้อมกัน แต่ต้องเลือกแบบประกันที่มีระยะเวลาคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี และวางแผนให้สามารถชำระเบี้ยได้ต่อเนื่องจนครบกำหนด เพื่อไม่ให้เสียสิทธิภาษีที่เคยใช้ไปแล้ว